Amortisation
Steuerliche Optimierung
Bei der direkten Amortisation wird periodisch ein Teil der Hypothekarschuld zurückbezahlt. Dies ist aus steuerlicher Sicht ungünstig, weil sich damit die Abzüge durch Schuldzinsen verringern.
Eine Alternative bietet die indirekte Amortisation über ein Sparen 3-Konto(2). Sie funktioniert wie folgt:
- Sie überweisen uns den Amortisationsbetrag nicht mehr auf das Hypothekarkonto, sondern zahlen ihn auf Ihr Sparen 3-Konto ein und verpfänden uns das Guthaben - Sie amortisieren also indirekt.
Vorteil der indirekten Amortisation
- In der Steuererklärung ziehen Sie die jährlichen Sparen 3-Beiträge bis zu einem Maximalbetrag von CHF 6'682.- als unselbständig Erwerbender (bzw. CHF 33'408.- als selbständig Erwerbender) von Ihrem steuerbaren Einkommen ab.
- Ihre Hypothekarschuld bleibt länger bestehen. Die ermöglicht es Ihnen, Ihre Schuldzinsen länger vom steuerbaren Einkommen abzuziehen.
- Auch bei der Vermögenssteuer profitieren Sie von der länger andauernden Verschuldung.
- Sparen 3-Guthaben profitieren von einem Vorzugszins und ihre Zinserträge sind steuerfrei.
Auf untenstehender Grafik sehen Sie die Vorteile (grüne Felder) und Nachteile (orange Felder) der beiden Amortisationsmöglichkeiten im Vergleich.
Die Grafik zeigt, dass Sie aus steuerlicher Sicht mit der indirekten Amortisation besser fahren. Sie können mit einer gleichbleibend tiefen Steuerbelastung rechnen, während bei der direkten Amortisation die die Steuerbelastung steigt.
